林芝市农牧技术推广中心

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市农牧技术推广中心（以下简称：“农牧技术推广中心”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，农牧技术推广中心对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2021〕285号）以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合农牧技术推广中心的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

农牧技术推广中心负责制定农牧业科研计划并组织实施；负责农牧业科研项目的定项、研究、论证及总结等相关工作；负责引进并繁育农作物和畜禽优良品种、优良组合，推广新技术、新成果，组织实施农作物畜禽试种试养、杂交制种；负责农牧业种植养殖方面的技术培训；负责新技术、新成果的引进、示范、推广；负责土壤监测，并拟订改良方案；负责畜牧业技术、草原技术、水产技术、渔业合理利用的科学研究工作；负责动物卫生信息收集、动物疫情监测；负责畜禽医疗诊断方面的科学研究工作：负责牧草质量监测与科学研究。

（二）机构设置情况

农牧技术推广中心设有办公室（财务室），农业研究所（土肥站、种子站），畜牧兽医研究所，家畜繁育推广服务站。

（三）人员编制情况

林芝市农牧技术推广中心核定事业编制41名，2023年末实有人员在职33人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

2023年第一季度督促各县（区）农业技术人员关注冬播作物越冬情况和地下害虫发生情况、三月中旬开展2023年度全区统一安排的春青稞、春小麦、春油菜共10个新（品系）品种试验示范播种工作。第二季度实地到波密县、墨脱县和察隅县开展草地贪夜蛾发生情况调查；根据领导安排，进行两个高产玉米品种区域试验示范小区整地、玉米人工播种工作等。第三季度配合自治区2023年种植业科技项目验收小组做好林芝市市级终验工作；督促各县（区）进行作物收割工作，并及时开展复种工作；适时对试验示范进行取样收割、储存、并进行数据记载。第四季度督促各县（区）开展冬播工作；2、前往巴宜、波密、察隅开展2023年度“3414”田间肥效试验技术指导工作。

2.重点工作任务

（1）农业方面做好冬播作物田间管理技术指导工作；加强与区农业中心、区农业科学院、西藏农牧学院和内地科研院所在技术、项目上的合作；完成局领导交办的其他工作。

（2）牧业方面：加大鲁朗牧场牦牛选育和推广工作；加强液氮生产工作；继续加强雅江雪牛繁育及生产性能测定工作；完成局领导交办的其他工作。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年农牧技术推广中心年初预算批复数1,275.35万元，综合调整调增数额为39.13万元，调整后全年预算金额为1,314.54万元。其中：一般公共预算财政拨款收入1,314.54万元、政府性基金预算财政拨款收入0万元、国有资本经营预算0万元、社会保险基金预算0万元。

2.决算情况

2023年农牧技术推广中心决算数为1,298.94万元。其中：基本支出1,017.48万元，项目支出281.46万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

 1.评价目的

本次评价根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市农牧技术推广中心，预算资金1,314.54万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

(9)其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将推广中心履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目 单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进 行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析， 撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分8分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	0
		预算配置	在职人员控制率	3	1
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	8

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

农牧技术推广中心设定的项目支出绩效目标符合国家法律法规，国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实得1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

农牧技术推广中心设定的绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责。满分1分，实得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

农牧技术推广中心设定的绩效目标指标能够明确量化体现。满分1分，实得1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

农牧技术推广中心设定的绩效目标与部门年度的任务数和计划数相对应，符合年度工作计划。满分1分，实得1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

农牧技术推广中心2023年度绩效目标表中年度目标均未匹配预算资金。满分2分，实得0分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年末实际在职人员数为33人。林芝市农牧技术推广中心编制数共41个。在职人员控制率为80.49%。满分3分，实得1分。

（2）“三公经费”变动率

农牧技术推广中心2023年“三公经费”预算总额为14.31万元，2022年“三公经费”预算总额为14.03万元，变动金额为0.28万元，“三公经费”变动率为2%。变动原因系农业专家下乡多，接待费增加。满分3分，实得0分。

（3）重点支出安排率

农牧技术推广中心项目总支出为281.46万元，将单项支出大于或等于10万的项目列为当年重点项目，重点项目支出总额为250.71万元，其中：液氮冻精实验室电费15万元；种公牛站、鲁朗牧场等生产运行维护费（2023）27.74万元 ；2023年采购饲草料经费149.88万元。重点支出安排率89.07%。满分3分，实得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分41.5分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为1,314.54万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为1,298.94万元；预算完成率为98.81%。满分11分，实得11分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的年初算数1,275.35万元，依据林芝市财政局《关于下达2023年预算调整资金预算指标的通知》林财农指〔2023〕3号、17号；《关于下达未休假人员补助经费预算指标的通知》林财农指〔2023〕18号、《关于调减2023年预算指标的通知》林财农指〔2023〕79号、《关于调整下达2023年“三区科技人才”专项经费预算指标的通知》林财科教指〔2023〕38号等文件。综合调增预算指标金额为39.19万元，调整后全年预算金额为1,314.54元。预算调整率为3.07%，满分2分，实得1.5分。

（4）结转结余率

农牧技术推广中心2023年度结余数为55.31万元，结转数为15.6万元。结转结余总额为70.91万元。支出预算书为1,314.54万元。结转结余率为5.39%。满分6分，实得6分。

（5）结转结余变动率

农牧技术推广中心2022年结转结余为1.39万元。2023年度结转结余为70.91万元，结转结余变动率为5001.44%。满分1分，实得0分。

（6）公用经费控制率

农牧技术推广中心2023年实际支出公用经费61.94万元，预算安排公用经费总额61.94万元，公用经费控制率100%。满分2分，实得1分。

（7）“三公经费 ”控制率

2023年农牧技术推广中心三公经费实际支出金额为14.31万元，预算安排数为14.31万元。三公经费控制率为100%。满分2分，实得1分。

（8）政府采购执行率

农牧技术推广中心实际政府采购合同金额为154.68万元。政府预算采购金额为155.92万元。政府采购执行率为99.20%，单位未编制政府采购预算。满分3分，实得1分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

农牧技术推广中心提供相关财务制度汇编，各项制度健全；部门内部财务管理制度与会计核算制度完整、合规，满分3分，实得3分。

（2）资金使用合规性

经抽查，农牧技术推广中心2023年9月11日支付8197车油料及轮胎费480.00元；26日支付8197车油料费448元，附件未附用车流程单。满分5分，实得4分。

（3）预决算信息公开性

农牧技术推广中心按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。满分2分，实得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实准确。满分2分，实得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

农牧技术推广中心为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度健全完整；相关资产管理制度合法、合规、完整。满分3分，实得3分。

（2）资产管理安全性

已抽盘农牧技术推广中心资产，资产名称：取证设备；型号：XDB0303。未见到资产实物。满分5分，实得4分。

（3）固定资产利用率

农牧技术推广中心固定资产总额为1,059.72万元，实际在用固定资产总额为1,059.72万元，固定资产利用率为100%。满分2分，实得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分16分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	4
			完成及时率	4	4
			质量达标率	4	4
			重点工作办结率	4	4
合计				16	16

1.职责履行情况

（1）实际完成率

农牧技术推广中心2023年计划完成项目数为13个，实际完成任务数为13个，实际完成率为100%。满分4分，实得4分。

（2）完成及时率

农牧技术推广中心2023年计划完成项目数为13个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为13个，完成及时率为100%。满分4分，实得4分。

（3）质量达标率

农牧技术推广中心2023年计划完成项目数为13个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为13个，质量达标率100%。满分4分，实得4分。

（4）重点工作办结率

农牧技术推广中心2023年重点工作计划共3项，重点工作实际完成数为3项，重点工作办结率为100%。满分4分，实得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分19分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

农牧技术推广中心高产玉米新品种引进试验示范推广。2023年在巴宜区布久乡朵当村推广种植10亩、朗县推广种植10亩，根据测产朗县先正达103亩产565.3公斤、酒166亩产496.5公斤。巴宜区布久乡朵当村酒166亩产662.41公斤。完成新品种试验示范33个，其中：油菜8个、青稞2个、小麦3个、彩色荞麦1个、普通荞麦9个、亚麻3个、马铃薯7个。开展老品种（果洛）和云青2号提纯复壮工作。 2022年种植果洛和云青2号穗行圃37行，其中：果洛20行、云青2号17行。收获的原原种已进行冬播扩繁2亩。高产油菜种植工作。2023年种植高产油菜青杂7号700亩，全部在巴宜区种植，平均亩产125公斤。印发《2023年农业技术人员深入一线开展技术服务工作方案》，要求农业技术人员深入基层一线，与县区、乡镇农牧综合服务中心技术人员联合组成技术服务组，采取手把手、面对面的方式共同开展农业技术服务，有针对性地对县区、乡镇农业技术人员和农牧民群众开展实用技术培训，全程帮助农牧民群众解决农业生产中的实际困难和问题。全年下基层开展技术服务450余人次、技术服务2000余人次。社会效益显著，满分8分，实得8分。

（2）生态效益

农牧技术推广中心现有天然草场1.2万亩，其中：1号和2号草场1500余亩用于推广中心良种繁育、试验示范及冬季饲草基地。其余10000余亩作为东巴才村、明吉村和推广中心三方共用。目前大小牲畜存栏68头（含2023年新生犊牛14头），现有推广中心公益性岗位次仁占堆负责鲁朗牦牛选育场托管工作，另雇用3名养殖工人，近五年来，先后向基层推广80头优质牦牛。生态效益较为显著，满分7分，实际得分6分。

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年农牧技术推广中心社会满意度调查问卷显示满意度为100%。满分5分，实际得分5分。

五、主要问题分析

（一）资金使用合规性

经抽查，农牧技术推广中心2023年9月11日支付8197车油料及轮胎费480元；26日支付8197车油料费448元，附件资料未附用车凭证单。

（二）资产管理安全性

已核查农牧技术推广中心资产，资产名称：取证设备；型号：XDB0303。未见资产实物。

六、相关建议

（一）资金使用合规性

1、财务人员在处理报销付款业务时，应严格遵守报销制度中相关约定，认真审核报账资料的粘贴是否齐全、规范，对于缺少资料的报账业务不应予以处理。2、资金支付前，出纳人员应当全面细致地审核各类单据，是否有经办人签字、审批手续是否齐全。

（二）资产管理安全性

2、加强固定资产采购预算管理；2、落实固定资产管理制度中盘点相关要求，对资产使用状况及时更新；

 

附件：绩效评价指标体系框架打分表23、林芝市农牧推广中心整体二稿8.9

 

	陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业 （普通合伙）
	二○二四年七月十六日