林芝市农业农村局

2023年度部门整体绩效评价报告

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市农业农村局（以下简称：“市农业农村局”）2023年1月1日—2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，市农业农村局对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2021〕285号）以及《林芝市财政局关于开展 2023 年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合市农业农村局的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看、社会调查、检查、函证、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

市农业农村局统筹研究和组织实施“三农”工作的中长期规划、重大政策。组织起草农业农村有关地方性法规草案和政府规章草案，指导农业综合执法。参与涉农的财税、价格、收储、金融保险、进出口等政策制定。推动发展林芝市农村社会事业、农村公共服务、农村文化、农村基础设施和乡村治理。拟定全市深化农村经济体制改革和巩固完善农村基本经营制度的政策并组织实施。导乡村特色产业、农产品加工业、休闲农业发展工作。负责种植业、畜牧业、渔业、农垦、农业机械化等农业各产业的监督管理等职能。

（二）机构设置情况

市农业农村局设立办公室、法规科（执法监督指导科）、政策与改革指导科、发展规划科、计划财务科、乡村产业发展科、农村社会事业促进科、农村合作经济指导科（宅基地管理科）、科技教育科、农产品质量安全监管科、种植业管理科（农药管理科）、畜牧水产科、兽医科、农业机械化管理科、农田建设管理科、防灾减灾指导科、政工人事科。

（三）人员编制情况

林芝市农业农村局机关行政编制21个，事业及参公编制50个，至2023年底实有干部职工74人，其中公务员40人、事业及参公34人。

（四）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

2023年，我们将在自治区农业农村厅的指导下，在市委、市三、2023年重点工作政府的坚强领导下，紧紧围绕市委、市政府提出的“11364”发展思路，按照“宜农则农、宜牧则牧、宜林则林、宜水则水、宜游则游”发展思路，大力发展县域富民产业，做强以茶叶、藏猪、林菌、林果为主的“农牧林”特色产业，着力打造生产加工包装冷链仓储物流销售为一体的全产业链，实现“产业链、供应链、销售链、利益链”协同发展，形成大产业、大整合、大推动、大连接的乡村产业发展格局，实现农牧特色产业快速健康发展，农牧业经济保持稳定增长，农牧民持续增收机制日益完善，农牧业综合生产能力大幅度提升，农产品供给有效保障，走出一条符合林芝实际的农牧业发展路子，推进全市农牧业健康平稳发展。

2.重点工作任务

（一）抓好常规农牧业工作。积极做好冬春播各项工作，持续抓好农牧业项目建设、重大动植物疫病防控、农畜产品质量安全监管等各项常规农牧业工作，做好农作物田间管理、病虫害防治、农用物资调运、农资打假、强制免疫和抗体监测、优质高产奶牛的养殖繁育推广、联合执法检查等工作。

（二）抓好农牧特色产业。一是优化一产，夯实产业发展基础。茶产业：在现有23条茶叶生产线的基础上，坚持“强基地、育品种、树品牌”发展方向，加快易贡茶场、察隅农场茶苗繁育基地、种苗母本园、察隅农场茶苗繁育基地等建设，提高本地优良茶树苗木本土化生产和供应能力；二是壮大二产，提升产业辐射能力。发展农畜产品精深加工依托现有的10余家农畜产品精深加工企业，大力推广生产+加工+品牌+营销发展模式，积极引进区内外高质量农畜产品精深加工龙头企业，实现农畜产品精深加工产值滚雪球效应，力争农牧特色产业精深加工产业园区实现产值占比达到林芝市全市农畜产品加工总产值80%以上的目标，打造成为全区领先的功能性、生态型、绿色型的农牧特色产业精深加工产业园区。三是提升三产，推进一二三产深度融合。引导全市现有经营状况较好的392家经营主体和健全482种农畜产品线上线下供应链服务平台，涉农经营主体向粮食主产区和农牧特色产业优势区集聚。

（三）着力保障粮食安全。全面贯彻落实国家粮食安全战略以高标准农田建设为抓手深入实施“藏粮于地、藏粮于技”战略，着力稳定粮食面积、提高粮食单产、提升粮食品质。

（四）大力发展高效设施农业。重点围绕市县（区）城镇、大力实施设施农业建设，推进蔬菜种植结构调整，持续丰富蔬菜品种、扩大蔬菜产能、提升改造现有设施蔬菜大棚，切实增强蔬菜供给能力，特别是提升冬季瓜果类蔬菜生产能力。

（五）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年市农业农村局年初预算批复数7,474.42万元，综合调整调增数额为2089.47万元，调整后全年预算金额为9,563.89万元。其中：一般公共预算财政拨款收入9,164.46万元、政府性基金预算财政拨款收入0万元、国有资本经营预算0万元、社会保险基金预算0万元。

2.决算情况

2023年市农业农村局决算数为9,563.89万元。其中：基本支出3,334.38万元，项目支出6,229.51万元。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

 1.评价目的

本次评价根据《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市农业农村局，预算资金9,563.89万元。评价时间范围：2023 年1月1日至 2023 年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价方法、评价标准、评价指标体系

1.评价依据

(1)《中华人民共和国预算法》

(2)《中华人民共和国预算法实施条例》

(3)《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）

(4)《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）

(5)《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）

(6)《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）

(7)《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）

(8)《西藏自治区预算缋效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）

（9）其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准，本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划。

（2）历史标准，在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将农村农业局履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34 号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为 90 分（含）以上的为“优”， 75分（含）至 90 分的为“良”，60 分（含）至 75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目 单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进 行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有疑义的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析， 撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分7分。

表4-1项目投入情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
投入	15	目标设定	绩效目标合法合规合理性	1	1
			绩效目标与部门职责的相符性	1	1
			绩效指标清晰量化程度	1	1
			绩效目标与年度任务对应性	1	1
			绩效目标与预算资金匹配性	2	0
		预算配置	在职人员控制率	3	0
			“三公经费”变动率	3	0
			重点支出安排率	3	3
		合计		15	7

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

市农业农村局设定的项目支出绩效目标符合国家法律法规，国民经济和社会发展总体规划。满分1分，实得1分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

市农业农村局设定的绩效目标符合部门“三定”方案确定的职责。满分1分，实得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

市农业农村局设定的绩效目标指标能够明确量化体现。满分1分，实得1分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

市农业农村局设定的绩效目标与部门年度的任务数和计划数相对应，符合年度工作计划。满分1分，实得1分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

市农业农村局2023年初设定的项目支出绩效目标与预算资金不匹配无法评价，绩效目标表中的“产出内容”未明确资金分配金额 。满分2分，扣2分，实得0分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

2023年末实际在职人员数为74人。林芝市农业农村局编制数共71个。机关行政编制21个，事业及参公编制50个，在职人员控制率为104.23%。满分3分，实得0分。

（2）“三公经费”变动率

市农业农村局2023年“三公经费”预算总额为68.02万元，2022年“三公经费”预算总额为56.13万元，变动金额为11.89万元，“三公经费”变动率为21.18%。满分3分，实得0分。

（3）重点支出安排率

市农业农村局项目总支出为6,229.51万元，将单项支出大于或等于10万的项目列为当年重点项目，重点项目支出总额为6,201.31万元。重点支出安排率99.55%。满分3分，实得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分39分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的预算数总额为10,235.42万元；《部门决算报表》中《收入支出决算总表》的决算数为9,563.89万元；预算完成率为93.44%。满分11分，实得11分。

（2）预算调整率

《部门预算批复表》中《收支预算总表》的年初算数7,474.42万元，依据林芝市财政局《关于下达2023年预算调整资金预算指标的通知》林财农指〔2023〕3号、17号；《关于下达2023年计划内化肥缺口资金（存量）》林财行指〔2023〕29号；《关于下达察隅农场设施温室建设项目资金预算指标的通知》林财农指〔2023〕36号、《关于调减农业农村预算指标的通知》林财农指〔2023〕58号等文件。综合调增预算指标金额为2,761.00万元，调整后全年预算金额为10,235.42万元。预算调整率为26.98%，满分2分，实得0分。

（4）结转结余率

市农业农村局2023年结转结余总额为671.53万元。支出预算书为10235.42万元。，结转结余率为6.56%，满分6分，实得6分。

（5）结转结余变动率

市农业农村局2022年结转结余金额为399.44万元，2023年结转结余资金总额为671.53万元，结转结余变动率为68.12%，满分2分，实得0分。

（6）公用经费控制率

市农业农村局2023年实际支出公用经费213.25万元，预算安排公用经费总额213.25万元，公用经费控制率100%。满分2分，实得1分。

（7）“三公经费 ”控制率

2023年市农业农村局三公经费实际支出金额为68.02万元，预算安排数为68.02万元。满分2分，实得1分。

（8）政府采购执行率

市农业农村局2023年未申报政府采购预算，政府采购预算金额为2,731.05万元。满分3分，实得0分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

市农业农村局提供相关财务制度汇编，各项制度健全；部门内部财务管理制度与会计核算制度完整、合规，满分3分，实得3分。

（2）资金使用合规性

经抽查，市农业农村局使用预算资金符合相关的预算财务管理制度的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；重大项目开支经过开会评估论证；不存在截留、挤占、挪用情况。满分5分，实得5分。

（3）预决算信息公开性

市农业农村局按照政府信息公开有关规定，在林芝市人民政府网站公开2023年预算信息，2023年决算尚未批复，暂未公开。满分2分，实得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查财务凭证，业务附件真实完整，基础数据信息和会计信息资料真实准确。满分2分，实得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

市农业农村局为加强资产管理、规范资产管理行为而制定的管理制度健全完整；相关资产管理制度合法、合规、完整。满分3分，实得3分。

（2）资产管理安全性

已核查市农业农村局部分固定资产存在闲置情况，划拨土地未入账。满分5分，实得3分。

（3）固定资产利用率

查阅固定资产卡片、国有资产报告及固定资产抽盘表，市农业农村局固定资产总额为2,943.10万元，实际在用固定资产总额为2,943.10万元，固定资产利用率为100%。满分2分，实得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分11.13分。

表4-3部门产出情况得分表

一级指标	分值	二级指标	三级指标	分值	得分
产出	16	职责履行	实际完成率	4	2.82
			完成及时率	4	2.82
			质量达标率	4	2.82
			重点工作办结率	4	2.67
合计				16	11.13

1.职责履行情况

（1）实际完成率

市农业农村局2023年计划完成项目数为17个，实际完成任务数为12个，实际完成率为70.59%。满分4分，实得2.82分。

（2）完成及时率

市农业农村局2023年计划完成项目数为17个，截至2023年12月，实际及时完成任务数为12个，完成及时率为70.59%。满分4分，实得2.82分。

（3）质量达标率

市农业农村局2023年计划完成项目数为17个，截至2023年12月，部门实际完成工作数中达到部门绩效目标要求的工作任务数量为12个，质量达标率70.59%。满分4分，实得2.82分。

（4）重点工作办结率

市农业农村局2023年重点工作计划共12项，重点工作实际完成数为8项，重点工作办结率为66.67%。满分4分，实得2.67分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分19.5分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）社会效益

市农业农村局2023年建设农牧业项目87个（规划内项目38个、规划外项目49个），涉及投资83,953.00万元，其中：中央预算内投资14,165.00万元，中央财政资金47,558.00万元，地方财政资金22,230.00万元。截至2023年12月25日，累计完成投资79,633.00万元，投资完成率94.85%，完工项目74个，在建项目13个，项目开工率100%。实现茶青产量249.85万斤、同比增长44.67%，加工茶叶42.46万斤、同比增长51%，实现产值2.27亿元、同比增长74.6%，带动农牧民增收3794万元、同比增长13.8%。社会效益显著，满分8分，实得8分。

（2）可持续影响

超额完成粮食播种面积达30.78万亩，完成率106.14%，粮食产量达9.4万吨，完成率102.29%，其中青稞播种面积10.24万亩，完成率116.36%，青稞产量2.7万吨，完成率113.92%。蔬菜全年种植面积4.327万亩、蔬菜产量8万吨。年末畜禽存栏达101.58万头（只、羽），新生仔畜10.85万头（只），成活仔畜9.89万头（只），畜禽出栏76.43万头（只、羽），肉产量1.68万吨，奶产量3.43万吨，蛋产量0.15吨。按照“6526”产业融合发展布局，促进农牧特色产业高质量发展。立足林芝资源禀赋，坚持宜农则农、宜牧则牧、宜林则林、宜水则水、宜游则游发展思路，持续推进将林芝打造成全区水果、蔬菜、生猪供应基地、水产养殖示范基地，茶叶、藏香猪之乡。生（藏）猪存栏年内可达31万头，茶叶种植面积达5.4万亩，可采摘面积2.5万亩，水果种植面积达7.44万亩。藏药材种植面积5125亩，食用菌种植面积1136.5亩，繁育养殖高原土著冷水鱼543万尾。满分7分，实际得分6分

（3）社会公众或服务对象满意度

2023年市农业农村局社会满意度调查问卷显示满意度为90%。满分5分，实际得分4.5分。

五、主要问题分析

（一）在职人员控制率

2023年市农业农村局存在超编现象，其中：编制岗位共71个，2023年末在职人数74人。在职人员控制率为104.23%。

（二）资产管理安全性

已核查市农业农村局部分固定资产存在闲置情况，划拨土地未入账。

六、相关建议

（一）在职人员控制率

针对超编情况，一是严格退休制度，做好自然减员工作；二是加强编制管理，杜绝超编进人；三是加强计划调配，消化超编问题；四是改善结构，调剂余缺。

（二）资产管理安全性

1、加强固定资产采购预算管理；2、落实固定资产管理制度中盘点相关要求，对资产使用状况及时更新；3、加强闲置资产管理，及时上报，通过上级主管部门划拨调剂等方式，优化固定资产闲置问题。

 

附件：绩效评价指标体系框架打分表19、林芝市农业农村局整体

 

 

	陕西丰汇韵嘉会计师事务所合伙企业 （普通合伙）
	二○二四年七月十六日